根据区政府《关于城中区全面实施预算绩效管理工作方案》要求，2022年区财政部门认真贯彻落实党的二十大精神，围绕全区财政工作要点，以加强预算管理、健全工作机制、强化绩效目标、做实重点评价、突出结果应用为重点，扎实推进了预算绩效管理工作，现就2022年度全区财政预算管理综合绩效考评情况通报如下。

一、考评内容

按照《城中区区级部门预算管理综合绩效考评方案》要求，城中区财政局对区级所有预算单位开展了部门预算管理综合绩效考评工作（包括日常考评），考评内容包括预算编制、预算执行、预算资金监管、预算基础管理和其他5个一级指标22项二级考核指标。

（一）预算编制情况

重点考评内容：部门预决算编制是否及时、准确和完整；三公经费和专项业务费的支出是否与预算相符，做到账表一致。从考评结果看，大多数部门能够将预算编制作为本部门工作的重点，对下一年度实施的重点项目做好规划，收支合理安排，基础数据真实，做到“应编尽编”。但也有少数部门在编制年度预算时，未落实带头过紧日子的要求，没有从严控制一般性支出，没有压减非刚性支出。还有一些预算单位在上缴存量资金的同时申请使用存量资金，经党组会研究同意后，在年度内又以各种理由不形成实质性支出，在之后年度又以党组会会议纪要为依据，要求财政下达资金，严重影响了资金使用绩效和政府对财政资金的整体调度。及个别部门编制项目预算无依据，绩效指标设置不规范等问题依旧存在，部门预算编制质量需进一步加强。

（二）预算执行情况

重点考评内容：预算执行情况、部门预决算及财政资金信息公开的及时性和完整性、非税收入管理、国库支付管理及公务卡的使用情况。从考评结果看各预算单位基本能及时公开预决算信息，遵守国库支付制度，公务卡的使用频率也明显提高。但也有些部门未细化“三公”经费增减变化原因、未公开部门主要职责；个别部门年初预算安排刚刚下达之后，就经常提出追加支出事项，还有一些部门在编制预算时故意留出人员或民生支出硬缺口，执行中倒逼财政追加预算，严重影响了预算执行。如：观门街小学、团区委。

（三）预算资金监管情况

重点考评内容：资金拨付、使用是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及相关专项资金管理办法；是否定期开展对账工作，是否积极参加财政培训及内控制度的建设。对会计监督检查、财政资金专项监督检查、审计、巡察工作等相关问题是否及时整改。从考评结果看部分单位存在未按时核对存量资金余额明细，内控制度不健全、执行不到位，资金拨付审批程序不完整等问题，及个别单位存在未能及时整改预算管理绩效考评和财政专项检查等反馈的问题，如：沈家寨中心卫生院、区发展改革和工业信息化局在财政资金监管管理方面的工作亟需进一步提升。

（四）预算基础管理情况

重点考评内容:国有资产管理情况、政府采购情况、财政管理改革推进情、政府性债务管理情况及预算单位配合度。从考评结果看各预算单位对政府采购、地方政府性债务管理等重点财政基础管理指标整体水平得到明显提升，重视程度逐步提高，财政基础工作日趋扎实。但部分单位仍有固定资产管理不到位、单位采购内控制度不完善、未细化的问题，如：区市场监督管理局、礼让街街道办事处在对财政监督检查、绩效评价、审计等反馈的结果应用不及时，整改缓慢，以结果促规范的意识不强等问题。 二、考评整体情况

根据2022年城中区区级部门财政管理综合绩效考评指标体系要求，结合各考评单位的工作业务及实际，本年度考核评选出优秀单位8个，良好单位10个。

优秀（8个）：区委办公室、区人大常委会办公室、区政府办公室、区委组织部、区委宣传部、饮马街街道办事处、区卫生健康局、区财政局。

良好（10个）：南川西路街道办事处、区礼让街街道办事处、区民政局、区城市管理综合行政执法局、区科技文体旅游局、区统计局、区审计局、总寨镇中心卫生院、仓门街卫生服务中心、玉井巷小学。

三、考评结果运用

根据考评结果，对以上各部门按照《城中区区级部门预算管理综合绩效考评办法》规定，后期将兑现考评奖补资金，其中：优秀部门3万元，良好部门1万元。

四、考评中存在的问题

近年来，我区牢固树立“大绩效”理念，将绩效管理作为引领财政事业发展的重要利器，全力推动经济社会高质量发展。截至目前，我区预算绩效管理已拓展到“四本预算”，部门单位“重绩效、抓绩效、讲绩效”氛围日益浓厚，但是在日常工作中仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面。一是存在“两轻两重”惯性思维。个别单位“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想没有根本性转变，认为预算申报项目能落实到位、安排资金支出就不会有大问题，没有站在全局高度考虑是否达到资金效益最大化。二是工作视野不够开阔。部分单位认为实施绩效管理增加了工作量，开展评价是在刻意找麻烦挑毛病，认为绩效是财务部门的工作，致使单位项目管理人员不能及时和财务人员有效沟通。三是消极应付只求过关。部分单位在年初绩效目标申报和年终绩效自评工作中要求不严，开展自评时报喜不报忧、扬长避短，有的单位停留在“绩效目标申报就是申请预算”“绩效考评即是例行检查”的认识层面上，对绩效目标有抵触情绪。四是学习先进经验不足。部分单位按往年惯例习惯性地开展工作，工作创新意识还不够，致使近年来我区绩效管理工作略显滞后。

五、下一步工作要求

各预算单位要结合预算管理综合绩效考评结果，认真核查自身存在的问题及不足，落实预算编制执行的主体责任，规范预算编制，严格预算执行，强化资金监管，推进绩效管理，夯实管理基础，切实提高预算管理水平。

（一）统筹兼顾推进财政预算绩效事前评估。各预算单位是开展预算绩效管理和实施绩效评价的主体，要加强组织建设、健全制度体系、完善工作机制，积极稳妥地推进相关工作。尤其是要强化绩效目标管理，进一步规范绩效目标申报，科学合理设置目标，要尽可能细化、量化，具有可操作性、可评价性，为项目执行和绩效评价提供依据，绩效目标一经批复，就要严格执行。

（二）加大力度强化财政预算绩效过程管理。各预算单位要进一步加强项目绩效目标合理性、适当性论证，尽量避免设立过高或过低的目标，并使其与预算资金规模相匹配。要定期或不定期跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度，对项目实施进度、预算执行进度慢、绩效目标偏离的原因进行分析研究，及时改善管理，必要时调整预算和绩效目标。要切实加强责任意识，进一步统一思想，按照全面实施预算绩效工作的要求，针对单位预算管理中的薄弱环节，持续提高预算编制水平，加快预算执行进度，不断完善财务规章制度，加强内部监督，稳步推进预算绩效管理改革。

（三）注重实效做实财政预算绩效评价结果运用。评价结果运用是全过程预算绩效管理的出发点和落脚点。各预算单位要强化绩效评价结果运用，真正发挥评价结果的导向作用，2023年财政部门将推行财政管理综合绩效考评结果与安排下年度部门公用经费相结合的模式对各预算部门进行考评，各部门务必认真分析研究评价结果所反映的问题，努力查找资金使用和管理中的薄弱环节，把评价结果与完善制度、健全机制、强化责任相衔接，真正实现以评促管，切实提高财政资金使用效益和管理水平。